企业所得税季度预缴怎么计算？好会计企业所得税预缴自动生成

企业所得税预缴申报表频繁变化，让很多会计在预缴申报时不知道该怎么操作，给申报工作带来了不小的影响，马上临近申报期，小好以案例的形式给大家说说如何自动生成企业所得税预缴申报表，赶紧往下看吧~
企业所得税季度预缴怎么计算
所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
例题
某企业为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:
(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元。
(2)全年产品销售成本3680万元。
(3)全年营业税金及附加129。9万元,其中,上缴消费税81万元,城市维护建设税34。23万元,消费税附加14。67万元。
(4)全年产品销售费用1300万元(其中广告宣传费用1150万元)。
在本次的案例讲解中，我们以“好会计”智能财务软件为例进行讲解。
首先，我们先来了解下好会计智能财务软件自动生成企业所得税预缴的原理：
1、好会计可通过本期记账凭证生成利润表并自动生成企业所得税预缴申报表，因企业所得税为季度预缴、年度汇算清缴，所以申报表取数可参照本季利润表季报。2、①企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数；

②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数；
③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数；
④企业所得税税率一般为25%，如遇优惠调整，可在系统中可手工修改税率；
⑤企业所得税预缴应纳所得额=利润总额*企业所得税税率。
话不多说，接下来看案例~

案例说明
1、某企业2019年9月已做完凭证并结账、由记账凭证自动生成的余额表数据如下：

2、由凭证生成利润表再生成的利润表季报如下：
①企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数为2778131.73；
②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数为2425440.6；
③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数为-48678.14；
④如不考虑优惠减免及弥补以前年度亏损，企业所得税应纳所得额=-48678.14*25%=-12169.54；

3、因此自动生成企业所得税预缴申报表如下：